Vlottende activa

Voorraden

Onderhanden werk, waaronder bouwgronden in exploitatie

Gereed product en handelsgoederen

Het gaat in dit geval om de handelsgoederen VVV van € 893 en de voorraad trekbandzakken voor restafval in het kader van het gemeentelijk project Afval scheiden loont ter waarde van € 8.706 (2017: € 11.560).

Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar

Vorderingen op openbare lichamen

De vorderingen op openbare lichamen betreffen voornamelijk de vordering op het BTW-compensatiefonds (BCF) van € 13.788.000 voor de reguliere aangifte over 2018, die naar verwachting medio 2019 ontvangen wordt. Verder is hier een bedrag van € 257.000 opgenomen aan nog te ontvangen (suppletie)aangiften BTW en BCF tot en met 2018.

Andere vorderingen op openbare lichamen bedragen in totaal € 4.456.000. Dit heeft voornamelijk betrekking op regiogemeenten inzake de afrekening van de NSDMH. Eind februari 2019 zijn alle verorderingen voldaan.

Verstrekte kasgeldleningen aan openbare lichamen

Ultimo 2018 is het saldo van de verstrekte kasgeldleningen nihil. Ultimo 2017 bedroeg het saldo € 9.000.000 vanwege financieringsmiddelen verstrekt aan het Bedrijvenschap Regio Gouda

Overige verstrekte kasgeldleningen

In 2018 is aan de Stichting Cheese Experience Gouda een kasgeldlening verstrekt. Ultimo 2018 bedroeg het saldo van de kasgeldlening € 199.000. De kasgeldlening is in februari 2019 geheel afgelost.

Rekening-courant verhoudingen met niet-financiële instellingen

Deze post betreft het tegoed op de rekening bij het (Garantiefonds) Nationaal Restauratiefonds en het tegoed op de rekening bij het Stimuleringsfonds Volkshuisvesting Nederlandse Gemeenten die hier als gevolg van een herclassificatie in de balans is ondergebracht (€ 893.000).

Uitzettingen in 's Rijks schatkist

Ultimo 2018 bedraagt de vordering op het Rijk wegens uitgezette liquide middelen in de schatkist nihil. Ultimo 2017 was het bedrag eveneens nihil.

Overige vorderingen

De overige vorderingen bestaan uit:

• bijstandsvorderingen voor € 3.529.000 (de voorziening voor mogelijke oninbaarheid bedraagt € 2.683.000;
• vorderingen inzake gemeentelijke belastingen ondergebracht bij Belastingsamenwerking Gouwe-Rijnland voor € 2.612.000 (de voorziening voor mogelijke oninbaarheid bedraagt € 337.000);
• vorderingen op overige debiteuren voor € 3.413.000 (de voorziening voor mogelijke oninbaarheid bedraagt € 34.000), waarvan medio mei 2019 € 455.000 nog niet ontvangen is.

Overige uitzettingen

In 2018 is aan de Stichting Cheese Experience Gouda een kasgeldlening verstrekt. Ultimo 2018 bedroeg het saldo van de kasgeldlening € 199.000. De kasgeldlening is in februari 2019 geheel afgelost.

Liquide middelen

Het saldo van de liquide middelen bestaat uit kassaldi en banksaldi. Ook zijn hier de bij het Toeristisch Informatie Punt in voorraad zijnde VVV-cadeaubonnen etc. verantwoord.

Kas- en banksaldi

Ultimo 2018 bedroeg het totaal van de kassaldi € 26.000. Ultimo 2017 ging het om € 41.000.

Het totaal van de negatieve banktegoeden bedroeg ultimo 2018 € 1.880.000 (eind 2017 € 4.301.000). Dit bedrag is verplicht opgenomen aan de passivakant van de balans.

Schatkistbankieren

In het kader van de Regeling schatkistbankieren dient elke decentrale overheid overtollige liquide middelen, boven een bepaalde drempel, af te storten bij het ministerie van Financiën (in 's Rijks schatkist). Het toetsen of de regeling op de juiste wijze wordt uitgevoerd vindt plaats op kwartaalbasis.

Uit onderstaand overzicht blijkt dat de gemeente Gouda gedurende het gehele jaar onder de drempel is gebleven.

Overlopende activa

Van Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel

Overige nog te ontvangen bedragen

De afwikkeling van deze posten vindt in het volgende boekjaar plaats.

Vooruitbetaalde bedragen

De afwikkeling van deze posten vindt in het volgende boekjaar plaats.

Vooruitontvangen facturen

De afwikkeling van deze posten vindt in het volgende boekjaar plaats.