Risicobeheer

Evaluatie van het risicobeheer

Een belangrijk onderdeel binnen de financieringsfunctie is risicobeheersing. Dit in de wet Fido voorgeschreven onderdeel geeft inzicht in het risicoprofiel van de gemeente Gouda. 

Renterisico op kortlopende schuld

Een belangrijk uitgangspunt is het vermijden van grote fluctuaties in de rentelasten van de gemeente. De Fido kasgeldlimiet begrenst de omvang van de korte financiering. De limiet is 8,5% van het begrotingstotaal bij aanvang van het jaar, met een minimum van € 0,3 miljoen. Het is hierbij niet toegestaan meer dan twee kwartalen achtereen de kasgeldlimiet te overschrijden.

Kasgeldlimiet

Omschrijving (bedragen * € 1.000)

kwartaal 1

kwartaal 2

kwartaal 3

kwartaal 4

Begrotingstotaal (primitief)

247.668

247.668

247.668

247.668

In procenten van de grondslag

8,5%

8,5%

8,5%

8,5%

Kasgeldlimiet

21.052

21.052

21.052

21.052

Gemiddelde kortlopende schuld (-/- = schuld, + = tegoed)

12.857

26.148

14.323

8.282

Vrije ruimte

8.195

-5.096

6.729

12.770

Bovenstaande tabel toont dat de kasgeldlimiet in 2018 in het tweede kwartaal is overschreden. 

Renterisico op langlopende schuld

Ook het vermijden van grote fluctuaties in de rentelasten bij langlopende financiering is een belangrijk uitgangspunt. De renterisiconorm bepaalt dat een gemeente elk jaar maximaal 20% van het begrotingstotaal mag aflossen. Doel is dat de gemeenten de renterisico’s over de jaren spreiden.

In 2018 is voldaan aan de renterisiconorm.

Renterisiconorm

Omschrijving (bedragen * € 1.000)

Begroting 2018

Realisatie 2018

Begrotingstotaal (primitief)

247.000

247.668

In procenten van de grondslag

20,0%

20,0%

Renterisiconorm

49.400

49.533

Aflossingen op vaste schuld

23.926

23.926

Ruimte (+) / overschrijding (-)

+ 25.474

+ 25.607

Kredietrisicobeheer op verstrekte geldleningen en overige uitzettingen

Kredietrisicobeheersing richt zich op de kredietwaardigheid van de tegenpartij bij financiële transacties. Kredietrisico’s kunnen ontstaan vanuit gelduitzettingen (verstrekte geldleningen, beleggingen) of uit verleende garanties.

Onderstaande tabel geeft inzicht in de aard van de uitzettingen per 31 december 2018.

Totaal uitzettingen

Bedragen * € 1.000

Begroting 2018

Realisatie 2018

Publieke taak

Leningen aan verenigingen, stichtingen en natuurlijke personen

81

266

Leningen aan woningbouwcorporaties

0

0

Prudent beheer

Uitzettingen bij financiële instellingen (rating A + hoger)

16

16

Overige (semi-)overheidsinstellingen

5.325

0

Overige toegestane instellingen

9.872

0

Overige niet toegestane instellingen

0

0

Totaal

15.294

282

De uitzettingen aan verenigingen, stichtingen en natuurlijke personen betreffen verstrekte geldleningen in het kader van funderingsherstel, Dierentehuis Midden Holland en de Stichting Cheese Experience Gouda.

Koersrisico

Geen van de uitzettingen is aan koersrisico onderhevig.

Liquiditeitsrisico

Liquiditeitsrisico is het risico dat er onvoldoende geldmiddelen zijn om aan directe verplichtingen te voldoen. Het saldo- en liquiditeiten beheer wordt ondersteund een liquiditeitsplanning met een horizon van ongeveer 2 jaar, die permanent wordt onderhouden.

Op basis van voorspellingen van de in- en uitgaande geldstromen kan Treasury tijdig actie ondernemen om tekorten aan te vullen en overschotten uit te zetten.

In 2018 zijn alle directe verplichtingen voldaan.