Risicobeheer
Evaluatie van het risicobeheer
Een belangrijk onderdeel binnen de financieringsfunctie is risicobeheersing. Dit in de wet Fido voorgeschreven onderdeel geeft inzicht in het risicoprofiel van de gemeente Gouda.
Renterisico op kortlopende schuld
Een belangrijk uitgangspunt is het vermijden van grote fluctuaties in de rentelasten van de gemeente. De Fido kasgeldlimiet begrenst de omvang van de korte financiering. De limiet is 8,5% van het begrotingstotaal bij aanvang van het jaar, met een minimum van € 0,3 miljoen. Het is hierbij niet toegestaan meer dan twee kwartalen achtereen de kasgeldlimiet te overschrijden.
Kasgeldlimiet
Omschrijving (bedragen * € 1.000) | kwartaal 1 | kwartaal 2 | kwartaal 3 | kwartaal 4 |
|---|---|---|---|---|
Begrotingstotaal (primitief) | 247.668 | 247.668 | 247.668 | 247.668 |
In procenten van de grondslag | 8,5% | 8,5% | 8,5% | 8,5% |
Kasgeldlimiet | 21.052 | 21.052 | 21.052 | 21.052 |
Gemiddelde kortlopende schuld (-/- = schuld, + = tegoed) | 12.857 | 26.148 | 14.323 | 8.282 |
Vrije ruimte | 8.195 | -5.096 | 6.729 | 12.770 |
Bovenstaande tabel toont dat de kasgeldlimiet in 2018 in het tweede kwartaal is overschreden.
Renterisico op langlopende schuld
Ook het vermijden van grote fluctuaties in de rentelasten bij langlopende financiering is een belangrijk uitgangspunt. De renterisiconorm bepaalt dat een gemeente elk jaar maximaal 20% van het begrotingstotaal mag aflossen. Doel is dat de gemeenten de renterisico’s over de jaren spreiden.
In 2018 is voldaan aan de renterisiconorm.
Renterisiconorm
Omschrijving (bedragen * € 1.000) | Begroting 2018 | Realisatie 2018 |
|---|---|---|
Begrotingstotaal (primitief) | 247.000 | 247.668 |
In procenten van de grondslag | 20,0% | 20,0% |
Renterisiconorm | 49.400 | 49.533 |
Aflossingen op vaste schuld | 23.926 | 23.926 |
Ruimte (+) / overschrijding (-) | + 25.474 | + 25.607 |
Kredietrisicobeheer op verstrekte geldleningen en overige uitzettingen
Kredietrisicobeheersing richt zich op de kredietwaardigheid van de tegenpartij bij financiële transacties. Kredietrisico’s kunnen ontstaan vanuit gelduitzettingen (verstrekte geldleningen, beleggingen) of uit verleende garanties.
Onderstaande tabel geeft inzicht in de aard van de uitzettingen per 31 december 2018.
Totaal uitzettingen
Bedragen * € 1.000 | Begroting 2018 | Realisatie 2018 |
|---|---|---|
Publieke taak |
|
|
Leningen aan verenigingen, stichtingen en natuurlijke personen | 81 | 266 |
Leningen aan woningbouwcorporaties | 0 | 0 |
|
|
|
Prudent beheer |
|
|
Uitzettingen bij financiële instellingen (rating A + hoger) | 16 | 16 |
Overige (semi-)overheidsinstellingen | 5.325 | 0 |
Overige toegestane instellingen | 9.872 | 0 |
Overige niet toegestane instellingen | 0 | 0 |
|
|
|
Totaal | 15.294 | 282 |
De uitzettingen aan verenigingen, stichtingen en natuurlijke personen betreffen verstrekte geldleningen in het kader van funderingsherstel, Dierentehuis Midden Holland en de Stichting Cheese Experience Gouda.
Koersrisico
Geen van de uitzettingen is aan koersrisico onderhevig.
Liquiditeitsrisico
Liquiditeitsrisico is het risico dat er onvoldoende geldmiddelen zijn om aan directe verplichtingen te voldoen. Het saldo- en liquiditeiten beheer wordt ondersteund een liquiditeitsplanning met een horizon van ongeveer 2 jaar, die permanent wordt onderhouden.
Op basis van voorspellingen van de in- en uitgaande geldstromen kan Treasury tijdig actie ondernemen om tekorten aan te vullen en overschotten uit te zetten.
In 2018 zijn alle directe verplichtingen voldaan.